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天齐锂业:2016年度内部控制自我评价报告

2019-08-14 07:38 [明星] 来源于:网络整理

原首长:天齐锂业:国内的把持至高精神法则评价演说201

天齐锂业备有有限公司 国内的把持至高精神法则评价演说201 天齐锂业备有有限公司囫囵配偶: 思考生意国内的把持的根本标准的及其帮助 要价(以下略语生意国内的把持标准的),与公司(以下略语公司或公司)兼并 国内的把持零碎与评价方法,在国内的把持、日常监视和专项监视的根据,笔者是大众 司2016年12月31日(国内的把持评价演说合格的日)的国内的把持病号性举行了评价。 一、要紧表现 根据生意国内的把持零碎,发觉、正确的和病号实行国内的把持,评价它 病号性,董事会有义务揭示评价终于。。中西部及东部各州的县议会对董事会建 监视国内的把持的发觉与实行。尺契合带路公司的日常运作。。 董事会、中西部及东部各州的县议会、董事、监事、上级实行层以誓言约束本演说的愿意的不分歧 什么虚伪记载、给错误的劝告性提到或主修科目缺漏,演说的忠诚、真实和极盛时性 承当个体和协同的法律义务。 公司国内的把持的目的是确保有效和合规性。、资产肯定的、财务演说和 相干交流的忠诚和极盛时性,增大运转效能和效能,促进发展战略。鉴于国内的把持贮存 在的固有局限,这么,独一无二的有理的以誓言约束才干完成上述的目的。除此之外,鉴于经济状况的互换 能够事业国内的把持不妥,或使变弱对把持策略和顺序的照办评分,思考国内的 把持评价终于船只位置的推算紧接在后的的病号性。 二、国内的把持评价裁定 公司财务演说国内的把持的首要缺陷的歧视,论国内的把持评价演说 准日,财务演说无主修科目缺少国内的把持陷。,董事会以为,公司一向与国内的事情保存分歧。 把持标准的零碎和相干法规的要价保存 制。 第 1 页 共 9 页 因为公司国内的把持的首要缺陷的歧视,论国内的把持评价演说 准日,公司未发现物非财政机构国内的把持在主修科目缺陷。。 国内的把持评价合格的日中间未产生产生影响 机关把持病号性评价裁定的产生影响错杂。 三、国内的把持评价 董事会受权审计机关,容量评价 见识区域和单位评价。评价加工中采取了个体访谈。、专题讨论节目、穿行份量、 针对性的方法,如抽样和喻为辨析,广泛地搜集相干到国内的把持病号性的搬弄是非的, 照实填写评价任务稿本,辨析、歧视缺少国内的把持陷,发现物缺陷,实行整改。2016 残冬腊月,备有公司国内的把持标准的的根本发觉, 国内的把持机关根据 本标准的继续举行日常监视和专项反省。。同时,公司国内的把持机关根据 终于、生意国内的把持根本标准的及相干到规则,梳理和正确的公司国内的把持零碎 系,保存国内的把持零碎的病号性。 在董事会、中西部及东部各州的县议会、在实行层和囫囵职员的协同努力下,公司指库房等。 生意国内的把持根本原则及否则相干规则,曾经发觉了一组喻为 极盛时病号的国内的把持零碎,从公司管理层到公路都发觉了零碎 国内的把持零碎和下令的国内的监视机制,公司实行行政工作的的合法合规性、资产肯定的、 财务演说和相干交流的真实极盛时、增大运转效能和效能,推进生意完成发展战略 做准备有理的保证书。 (1)国内的把持评价见识 思考风险导向基础的,公司决议了首要的联合国、商务训练与高分 险接防。评价见识内的首要单位包含:本公司、四川天齐圣河锂业备有有限公司 分店)、成都天齐锂业备有有限公司(全分店)、天齐锂业(江苏)备有有限公司普布利 司(全分店)、射洪天齐锂业备有有限公司(全分店)和澳洲人文菲尔德 界分人事栏备有有限公司(界分分店,归入评价见识的,为A单位营业普通支出。 决算表普通支出(四川天齐矿业备有有限公司 营业支出部分。 评价见识内的首要事情和事项包含,但、交流斗篷 第 2 页 共 9 页 露、相干市、包围者相干、发展战略、劳力资源、推销实行、生产实行、肯定的 环保、集中把持、努力与开发实行、行政有组织的工作实行、装饰实行、交流零碎、资产训练、 财务演说、和约实行、国内的审计等。。高风险关怀接防包含:相干 方市、不相干的保证书决议、表面公有经济帮助、慷慨的资产运用、应急等遵守。 上述的单位归入评价见识、商务训练与高分险接防避难所了公司经纪实行的主 要紧遵守,心不在焉主修科目缺漏。 (2)国内的把持评价搬弄是非的和缺陷歧视标准的 公司思考《生意会计工作标准》放开的生意国内的把持 根本标准的》、生意国内的把持用功指导、生意国内的把持评价原则、中国1971 证监会《从一边至另一边发行包装的公司交流斗篷露编报药典第21号—年度国内的把持至高精神法则评 价钱演说总纲、《深圳包装市所国内的把持标点》的要价,公司国内的兼并 部控零碎有组织的国内的把持评价。 董事会在的主修科目缺陷、要紧和普通缺陷 认可要价,兼并公司衡量、欲望特点、风险受优先偿还的权利和风险耐力,区别 财务演说国内的把持与非财务国内的把持,努力决议了依从的公司的国内的把持 零碎缺陷的瞬间歧视标准的,与早年分歧,瞬间如次: 思考缺少国内的把持失的辩论或创始,董事会将缺少国内的把持陷划分为设计缺陷 装捕捉机和用双手触摸、举起或握住缺陷: 1、设计缺陷:缺少完成把持目的所需求的东西的把持,或许存在的把持设计官能不可 当,公平的在标准运转中,也很难积累到把持目的。按设计把持办法落实,有以下位置 在一种位置下,歧视为设计缺陷: (1)未能积累到已建立的的把持目的; (2)坩埚把持点缺少病号的把持办法; (3)把持办法本钱过高,远高于期望的效益。 2、运转缺陷:用双手触摸、举起或握住不妥形成的有理、针对性的国内的把持,包含that的复数故障designe的 用双手触摸、举起或握住的方法或企图、运转时期或频率不妥、未继续病号运转、落实行政工作的 缺少下令的受权或专业生产能力等,未能病号完成把持目的。有以下位置况经过 第 3 页 共 9 页 的,落实缺陷: (1)未能实行或病号实行相干把持办法; (2)未按付托动力落实; (3)未能即时病号地做准备契合国际贸易有组织的的搬弄是非的。。 静止对国内的把持完成的产生影响的庄重地评分,董事会将缺少国内的把持陷划分为 主修科目缺陷、要紧和普通缺陷。 除此之外,思考国内的把持目的的瞬间表现,董事会将举行国内的把持。 零碎缺陷分为财务演说缺少国内的把持陷。 1、财务演说缺少国内的把持陷歧视原则 财务演说缺陷是指缺少国内的把持陷 陷。因为缺陷的财务演说误报的要紧性,公司采取定质的和定量相组合艺术品 该方法将缺陷分级为首要缺陷。、要紧和普通缺陷。 财政机构缺少国内的把持陷评价的定量标准的: 财务演说缺少国内的把持陷的量子化标准的、兼并计算日志 作为计量单位的总资产。能够或能够由缺少国内的把持陷事业的废物与, 以营业支出计量。缺少国内的把持陷能够事业的废物与财务状况表相干到。, 以总资产负债计量。 类别 普通缺陷 要紧缺陷 主修科目缺陷 营业支出的< 误报钱<兼并 合 并 营 业 收 入 的 1% 营业支出转位 误报钱<兼并营 营业支出的 <误报钱 占欲望支出的1% 兼并资产 误报钱<兼并 合 并 资 产 总 额 的 3% 总资产幂数的 <误报钱≤ 资产全部含义的 <误报钱 兼并资产3% 财务缺少国内的把持陷评价的定质的标准的: 主修科目缺陷:独立的或结成缺陷事业无法戒或检测和开垦 回购协定主修科目错报。在顺风的位置下,决议为首要国防部: 第 4 页 共 9 页 (1)把持经济状况病号,能够事业庄重地分歧把持目的; (2)公司董事的发现物、掌管和实行行政工作的中间在主修科目欺诈行动,给公司制造很大的不同的 利产生影响; (3)生意计算日志、财务演说和交流斗篷露等遵守产生主修科目违规事情; (四)能够兑换支出或许回转方向的缺陷。; (五)除入会会计工作师无保留神见外,审计否则三项提议。 演说; (6)向尺演说的主修科目缺少国内的把持陷 30 将来,并未加以改 正; (七)未按规则实行国内的决策顺序的。,产生影响超越用功的相干方市全部含义 相干市开价的缺陷,产生影响较重的; (八)审计手续费和审计交流机构的国内的把持和监视;。 要紧缺陷:独立的或结成缺陷事业无法戒或检测和开垦 憎恨演说心不在焉积累到或超越出口程度,依然值当尺睬的错误演说。呈现以下位置 的,具结本人是要紧的提倡者: (1)把持经济状况归结为差,能够事业公司分歧把持目的; (2)公司董事的发现物、监视实行行政工作的的主修科目欺诈行动,但它心不在焉带到公司 主修科目废物的; (三)未根据公认会计工作标准的规则选用会计工作策略的。; (4)会计工作核算心不在焉有重大意义的的把持机制或肉体位置。 心不在焉有重大意义的的使均衡把持; (5)终极财务回购把持在每一或多项缺陷。 完成决算表忠诚、精确的目的。 (6)30将来向实行层演说的要紧缺少国内的把持陷,并未加以合适的; (7)能够产生影响支出或回转方向的缺陷; 第 5 页 共 9 页 (八)未按规则实行国内的决策顺序的。,产生影响超越核准的相干市全部含义 准相干市开价的缺陷,有必然产生影响的。 普通缺陷:不包括主修科目缺陷、要紧缺陷标准的的否则缺少国内的把持陷。 2、非财务演说缺少国内的把持陷歧视原则 非财务演说缺陷陷指缺少国内的把持陷。。 这些目的通常包含战略目的、资产肯定的、经纪目的、合规目的等。。非财务演说缺陷 缺陷的歧视首要因为、形成的伤害评分、直地或电位负 产生影响的特性、决议产生影响见识和否则错杂,缺少定质的和定量相组合艺术品的方法 金钱或财产的转让分级被以为是首要的国防部、要紧和普通缺陷。 评价非财政机构缺少国内的把持陷的定量标准的: 非财政代表缺少国内的把持陷的定量标准的 决议错杂,如美国昆腾公司或潜在的负面产生影响。 缺少国内的把持 公司直地废物钱 潜在的负面产生影响 金钱或财产的转让评价标准的 对公司的产生影响更大 主修科目缺陷 S≥兼并资产1% 以公共撒种机的构成揭示 依顺省级(包含省级)或更上级别的权术 兼并资产≤S<兼并资产 要紧缺陷 政府机关或接管机构的处分, 全部含义不可1万元 但心不在焉形成锋利的的负面产生影响 依顺次级政府机关 普通缺陷 S≤兼并资产 罚,但心不在焉形成稍微负面产生影响 公司决议的非财务演说缺少国内的把持陷评价的定质的标准的如次: 当顺风的位置产生时,非财务演说国内的把持的首要缺陷: (1)庄重地违背国家法律、法规或标准的性包装; (2)违背决策顺序,主修科目决策弄糟; (3)要紧事情缺少零碎把持,或零碎故障; (4)中等的频繁暴露主修科目负面新闻,难以回复名声; (5)公司未实行肯定的生产实行。,肯定的义务事故形成主修科目事故; 第 6 页 共 9 页 (6)中上级实行行政工作的、技术行政工作的庄重地流失; (七)国内的把持评价终于,显著地主修科目缺陷或许; (八)否则对公司有主修科目产生影响的条款。。 当顺风的位置产生时,非财务代表国内的把持的首要缺陷的歧视: (1)公司违背国家法律受到细微处分;; (2)坩埚岗位事情行政工作的庄重地流失; (3)医林的负面音讯,受产生影响地面; (4)要紧事情零碎把持或零碎缺陷; (五)国内的把持的主修科目缺陷未获益开垦;。 普通缺陷是指上述的首要缺陷。、把持要紧缺陷在外面的缺陷。 3、缺少国内的把持陷的坚持标准的的变换 演说期缺少国内的把持陷的定量坚持标准的是以头年同步性兼并日志消息为合格的,若 演说音延的总资产、营业支出两项转位变化比头年同步性超越±10%时,则鄙人一 评价演说音延假设修长的标准的。 (三)国内的把持评价的顺序和方法 确保国内的把持评价任务订购大船上的小艇。,国内的把持评价由公司审计部占主要地位。 批,小集团身体部位由公司审计部委员。、国内的把持部、事情部契合人组合艺术品,制 放下了瞬间的国内的把持评价实行培养。,瞬间任务顺序包含: 1、放下国内的把持病号性评价任务培养 支票机关按C国内的的规则和要价,组合艺术品公司实际位置和实行需求 要,公司加工切中要害高风险和要紧事情事项辨析,放下了知识有理的评价培养 任务培养,任务培养包含公司国内的把持评价见识、评价时期、行政工作的组合艺术品、和相 习惯规章零碎、评价工序、评价方法、任务稿本填写要价、战利品蒸馏和勘探要价、缺 外姓使巩固标准的、评价中应睬的坩埚成绩等,审计手续费核准后实行。 2、有组织的大船上的小艇至高精神法则评价任务 第 7 页 共 9 页 因为国内的把持评价的任务培养,向每个人评价目的下达的国内的把持评价任务组 上2016年度国内的把持病号性至高精神法则评价的传单,要价每个人染指评价的单位 2016年12月31日国内的把持病号性至高精神法则评价,并放开至高精神法则评价演说 FEED有国内的把持设计和运转缺陷。 3、有组织的实行支票抽样评价 因为归结为的评价任务组至高精神法则评价演说,要评价的情郎 公共相干中高风险和要紧事情工程的抽样和评价。评价任务组身体部位 机关国内的把持评价漂白零碎。 (一)采纳实行、中间层、基层访谈,确保相交风险歧视和评价 各级和焦点接防的生意实行。确保风险歧视见识的极盛时性、评价终于的有理性 和忠诚。 (2)评价实行事情工序级风险的病号性。采取事情工序自定义 公司首要事情工序的首要契合人访谈,决议每个事情工序的加工把持目的、识 不要要挟目的议定者的风险,经过与公司最近的把持M相婚配的改变主意份量举行评价。 把持设计的病号性。 (3)各事情工序的坩埚把持、运用成绩的要紧把持点和普通把持点、调查所、 反省、重行落实和否则把持份量方法,以评价病号性。 4、作出评价裁定的评价任务组 国内的把持评价组长评价终于汇总表,对现场初步坚持的缺少国内的把持陷举行 片面支票、分级汇总,缺陷的辩论、征兆和风险程度的定量或定质的合成 合辨析,思考对把持情郎的产生影响评分决议缺陷成绩等级。,思考缺陷的合成产生影响 我的评价裁定。在流行中的坚持的缺少国内的把持陷,评价任务组就机关养育整改提议,要价 义务单位即时整改,并跟进其整改实行位置。 5、编制国内的把持至高精神法则评价演说 内控评价批思考已汇总的评价终于和坚持的缺少国内的把持陷,合成国内的把持 完全位置,成立、公平、编制并演说一份极盛时的审计归结为评价演说范本。,在此根据 在此根据,公司国内的C的至高精神法则评价演说。 第 8 页 共 9 页 6、沉着核准国内的把持自评演说 国内的把持至高精神法则评价演说将提到给实行局。、董事会、中西部及东部各州的县议会核准 准,董事会终极核准后揭示。 (四)缺少国内的把持陷坚持及整改位置 1、财务演说缺少国内的把持陷坚持及整改位置 思考上述的财务演说缺少国内的把持陷的坚持标准的,演说期内公司不在财务演说 国内的把持的首要缺陷、主修科目缺陷(包含财务演说切中要害要紧国内的把持) 缺陷、要紧缺陷)。 2、非财务演说缺少国内的把持陷坚持及整改位置 思考上述的非财务演说缺少国内的把持陷的坚持标准的,演说期内未发现物非财务发现物。 演说国内的把持的首要缺陷、主修科目缺陷(包含非财务演说国内的把持 制主修科目缺陷、要紧缺陷)。 四、与国内的把持相干到的否则要紧事项的阐明 公司无与国内的把持相干到的否则要紧事项的阐明。 (以下无愿意的) 天齐锂业备有有限公司 法定代理人:蒋卫平 2017年3月24日 第 9 页 共 9 页复回搜狐,检查更多

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