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天齐锂业:2016年度内部控制自我评价报告

2019-08-14 07:38 [汽车] 来源于:网络整理

原头部:天齐锂业:内侧把持本性评价流言蜚语201

天齐锂业一份有限公司 内侧把持本性评价流言蜚语201 天齐锂业一份有限公司全部的股票持有者: 地基反对改革的保守当权派内侧把持的根本介绍人及其伴奏 盘问(以下略号反对改革的保守当权派内侧把持介绍人),与公司(以下略号公司或公司)合 内侧把持方法与评价方法,在内侧把持、日常监视和专项监视的根据,咱们是大众 司2016年12月31日(内侧把持评价流言蜚语介绍人日)的内侧把持残废者性举行了评价。 一、要紧限制 如反对改革的保守当权派内侧把持方法,创办、完美的和残废者实行内侧把持,评价它 残废者性,董事会有职责外观评价成果。。中西部及东部各州的县议会对董事会建 监视内侧把持的创办与实行。统治者职掌领导公司的日常运作。。 董事会、中西部及东部各州的县议会、董事、监事、资历较深的支撑层抵押品本流言蜚语的容量缺少 什么虚伪记载、给错误的劝告性陈说或主修科目没遇到,流言蜚语的事实、严格和完成性 承当个体和协同的法律职责。 公司内侧把持的目的是确保有效和合规性。、资产保险箱、财务流言蜚语和 互相牵连记载的事实和完成性,增大运转生产力和生产力,促进发展战略。鉴于内侧把持贮存 在的固有限制,合乎逻辑的推论是,独自的有理的抵押品才干走到希望的目的前述的目的。再说,鉴于处境的代替物 能够事业内侧把持不妥,或降低堆对把持策略性和顺序的顺应弄平,地基内侧 把持评价成果暗示然后的残废者性。 二、内侧把持评价后记 公司财务流言蜚语内侧把持的次要缺陷的认同,论内侧把持评价流言蜚语 准日,财务流言蜚语无主修科目缺少内侧把持陷。,董事会以为,公司一向与内侧事情坚持划一。 把持合格的体系和互相牵连法规的盘问坚持 制。 第 1 页 共 9 页 鉴于公司非F的内侧把持的次要缺陷认同,论内侧把持评价流言蜚语 准日,公司未碰见非将存入银行机构内侧把持在主修科目缺陷。。 内侧把持评价介绍人日当中未发作使发生 机关把持残废者性评价后记的使发生纠纷。 三、内侧把持评价 董事会打包票审计机关,容量评价 地域区域和单位评价。评价追逐中采取了个体访谈。、法庭、穿行棘手的、 适宜的的方法,如抽样和较比剖析,广阔的搜集预内侧把持残废者性的迹象, 照实填写评价任务稿本,剖析、认同缺少内侧把持陷,碰见缺陷,实行整改。2016 残冬腊月,一份公司内侧把持合格的的根本创办, 内侧把持机关鉴于 本合格的继续举行日常监视和专项反省。。同时,公司内侧把持机关如 成果、反对改革的保守当权派内侧把持根本介绍人及预规则,梳理和完美的公司内侧把持方法 系,坚持内侧把持方法的残废者性。 在董事会、中西部及东部各州的县议会、在支撑层和全部的职员的协同努力下,公司指金库等。 反对改革的保守当权派内侧把持根本原则及否则互相牵连规则,先前创办了一组较比 完成残废者的内侧把持体系,从公司管理层到巴士都创办了体系 内侧把持方法和召集的内侧监视机制,公司支撑作为正式工作人员的的合法合规性、资产保险箱、 财务流言蜚语和互相牵连记载的真实完成、增大运转生产力和生产力,推进反对改革的保守当权派走到希望的目的发展战略 表示愿意有理的打包票。 (1)内侧把持评价地域 地基风险导向基础,公司确定了次要的联合国、商务训练与高分 险接防。评价地域内的次要单位包含:本公司、四川天齐圣河锂业一份有限公司 分店)、成都天齐锂业一份有限公司(全分店)、天齐锂业(江苏)一份有限公司普布利 司(全分店)、射洪天齐锂业一份有限公司(全分店)和澳洲文菲尔德 用桩区别内心的一份有限公司(用桩区别分店,适合评价地域的,为A单位营业普通支出。 决算表普通支出(四川天齐矿业一份有限公司 营业支出百分法。 评价地域内的次要事情和事项包含,但、记载斗篷 第 2 页 共 9 页 露、相干市、将存入银行家相干、发展战略、劳力资源、购置物支撑、生产支撑、保险箱 环保、堆把持、调查与开发支撑、行政物流支撑、投资额支撑、记载体系、资产训练、 财务流言蜚语、和约支撑、内侧审计等。。高风险关怀接防包含:相干 方市、内部打包票确定、内部政府财政伴奏、少量资产运用、应急等遵守。 前述的单位适合评价地域、商务训练与高分险接防掩护了公司经纪支撑的主 要紧遵守,缺少主修科目没遇到。 (2)内侧把持评价迹象和缺陷认同介绍人 公司地基《反对改革的保守当权派会计师标准》公映的新影片的反对改革的保守当权派内侧把持 根本合格的》、反对改革的保守当权派内侧把持器械指导者、反对改革的保守当权派内侧把持评价原则、柴纳 证监会《公然发行防护的公司记载斗篷露编报有规律的第21号—年度内侧把持本性评 价钱流言蜚语总纲、《深圳防护市所内侧把持得分》的盘问,公司内侧合 部控体系布局内侧把持评价。 董事会在的主修科目缺陷、要紧和普通缺陷 认可盘问,合公司尺寸、交换特点、风险优先权和风险耐力,区别 财务流言蜚语内侧把持与非财务内侧把持,调查确定了契合的公司的内侧把持 体系缺陷的片刻认同介绍人,与早年划一,片刻如次: 地基缺少内侧把持失的理由或出身,董事会将缺少内侧把持陷划分为设计缺陷 诱骗和买卖缺陷: 1、设计缺陷:缺少走到希望的目的把持目的所不可缺少的人或物的把持,或许现存的的把持设计不契合 当,平坦的在经常地运转中,也很难走到把持目的。按设计把持办法治理,有以下限制 在一种限制下,认同为设计缺陷: (1)未能走到凝结的把持目的; (2)铰链把持点缺少残废者的把持办法; (3)把持办法本钱过高,远高于希望的效益。 2、运转缺陷:买卖不妥形成的有理、适宜的的内侧把持,包含那个产生断层designe的 买卖的方法或企图、运转时期或频率不妥、未继续残废者运转、治理作为正式工作人员的 缺少召集的打包票或专业最大限度的等,未能残废者走到希望的目的把持目的。有以下限制况经过 第 3 页 共 9 页 的,治理缺陷: (1)未能实行或残废者实行互相牵连把持办法; (2)未按付托权威治理; (3)未能即时残废者地表示愿意契合国际贸易布局的迹象。。 在于对内侧把持走到希望的目的的使发生的庄重的弄平,董事会将缺少内侧把持陷划分为 主修科目缺陷、要紧和普通缺陷。 再说,地基内侧把持目的的片刻表现,董事会将举行内侧把持。 方法缺陷分为财务流言蜚语缺少内侧把持陷。 1、财务流言蜚语缺少内侧把持陷认同原则 财务流言蜚语缺陷是指缺少内侧把持陷 陷。鉴于缺陷的财务流言蜚语误报的要紧性,公司采取道具上的和定量相娶 该方法将缺陷归类为次要缺陷。、要紧和普通缺陷。 将存入银行机构缺少内侧把持陷评价的定量介绍人: 财务流言蜚语缺少内侧把持陷的量子化介绍人、合计算日志 作为计量单位的总资产。能够或能够由缺少内侧把持陷事业的消融与, 以营业支出计量。缺少内侧把持陷能够事业的消融与财务状况表预。, 以总资产负债计量。 类别 普通缺陷 要紧缺陷 主修科目缺陷 营业支出的< 误报总结<合 合 并 营 业 收 入 的 1% 营业支出瞄准 误报总结<合营 营业支出的 <误报总结 占交换支出的1% 合资产 误报总结<合 合 并 资 产 总 额 的 3% 总资产阐明物 <误报总结≤ 资产接近的 <误报总结 合资产3% 财务缺少内侧把持陷评价的道具上的介绍人: 主修科目缺陷:唯一的或结成缺陷事业无法避免或检测和回复正常 回购协定主修科目错报。在其次的限制下,确定为次要复原: 第 4 页 共 9 页 (1)把持境遇残废者,能够事业庄重的离开把持目的; (2)公司董事的碰见、掌管和支撑作为正式工作人员的当中在主修科目欺诈行动,给公司风浪区很大的特色 利使发生; (3)反对改革的保守当权派计算日志、财务流言蜚语和记载斗篷露等遵守发作主修科目违规事情; (四)能够换衣支出或许红利趋向的缺陷。; (五)除入会会计师师无保留神见外,审计否则三项看。 流言蜚语; (6)向统治者流言蜚语的主修科目缺少内侧把持陷 30 今后,并未加以改 正; (七)未按规则实行内侧决策顺序的。,使发生超越器械的相干方市接近 相干市表示愿意的缺陷,使发生较重的; (八)审计设立和审计记载机构的内侧把持和监视;。 要紧缺陷:唯一的或结成缺陷事业无法避免或检测和回复正常 虽有流言蜚语缺少走到或超越出口程度,依然值当统治者注意到的错误流言蜚语。呈现以下限制 的,识别本人是要紧的提倡者: (1)把持境遇印象差,能够事业公司离开把持目的; (2)公司董事的碰见、监视支撑作为正式工作人员的的主修科目欺诈行动,但它缺少带到公司 主修科目消融的; (三)未如公认会计师标准的规则选用会计师策略性的。; (4)会计师核算缺少中肯的的把持机制或人类限制。 缺少中肯的的化妆把持; (5)终极财务回购把持在每一或多项缺陷。 走到希望的目的决算表事实、正确的目的。 (6)30今后向支撑层流言蜚语的要紧缺少内侧把持陷,并未加以矫正; (7)能够使发生支出或红利趋向的缺陷; 第 5 页 共 9 页 (八)未按规则实行内侧决策顺序的。,使发生超越称许的相干市接近 准相干市表示愿意的缺陷,有必然使发生的。 普通缺陷:不包括主修科目缺陷、要紧缺陷介绍人的否则缺少内侧把持陷。 2、非财务流言蜚语缺少内侧把持陷认同原则 非财务流言蜚语缺陷陷指缺少内侧把持陷。。 这些目的通常包含战略目的、资产保险箱、经纪目的、合规目的等。。非财务流言蜚语缺陷 缺陷的认同次要鉴于、形成的伤害弄平、指导或电位负 使发生的道具、确定使发生地域和否则纠纷,缺少道具上的和定量相娶的方法 坐下归类被以为是次要的复原、要紧和普通缺陷。 评价非将存入银行机构缺少内侧把持陷的定量介绍人: 非将存入银行代表缺少内侧把持陷的定量介绍人 确定纠纷,如接近或潜在的负面使发生。 缺少内侧把持 公司指导消融总结 潜在的负面使发生 坐下评价介绍人 对公司的使发生更大 主修科目缺陷 S≥合资产1% 以公共广播公司的构成外观 经受住省级(包含省级)或更资历较深的别的政理 合资产≤S<合资产 要紧缺陷 政府机关或接管机构的处分, 接近缺乏1万元 但缺少形成清楚的的负面使发生 经受住次级政府机关 普通缺陷 S≤合资产 罚,但缺少形成任何一个负面使发生 公司确定的非财务流言蜚语缺少内侧把持陷评价的道具上的介绍人如次: 当其次的限制发作时,非财务流言蜚语内侧把持的次要缺陷: (1)庄重的违背国家法律、法规或合格的性发稿; (2)违背决策顺序,主修科目决策变更从而产生断层; (3)要紧事情缺少方法把持,或体系故障; (4)广效传播媒介频繁公开主修科目负面新闻,难以回复名誉; (5)公司未实行保险箱生产支撑。,保险箱职责事故形成主修科目事故; 第 6 页 共 9 页 (6)中资历较深的支撑作为正式工作人员的、技术作为正式工作人员的庄重的流失; (七)内侧把持评价成果,异常地主修科目缺陷或许; (八)否则对公司有主修科目使发生的机遇。。 当其次的限制发作时,非财务代表内侧把持的次要缺陷的认同: (1)公司违背国家法律受到细微处分;; (2)铰链岗位事情作为正式工作人员的庄重的流失; (3)医林的负面音讯,受使发生地面; (4)要紧事情体系把持或体系缺陷; (五)内侧把持的主修科目缺陷未接见回复正常;。 普通缺陷是指前述的次要缺陷。、把持要紧缺陷在更远处的缺陷。 3、缺少内侧把持陷的断言介绍人的更动 流言蜚语期缺少内侧把持陷的定量断言介绍人是以头年同步性合日志记载为介绍人,若 流言蜚语调准速度的总资产、营业支出两项瞄准变更比头年同步性超越±10%时,则鄙人一 评价流言蜚语调准速度假设修补介绍人。 (三)内侧把持评价的顺序和方法 确保内侧把持评价任务规则大船上的小艇。,内侧把持评价由公司审计部打头。 空军大队,结派会员由公司审计部设立。、内侧把持部、事情部职掌人娶,制 等同于了片刻的内侧把持评价实行预调。,片刻任务顺序包含: 1、等同于内侧把持残废者性评价任务预调 制止机关按C内侧的规则和盘问,娶公司实际限制和支撑必要 要,公司追逐说得中肯高风险和要紧事情事项剖析,等同于了理科有理的评价预调 任务预调,任务预调包含公司内侧把持评价地域、评价时期、作为正式工作人员的娶、而且相 顾客规章方法、评价淹没、评价方法、任务稿本填写盘问、战利品抽象概念和进行检查盘问、缺 外姓承认介绍人、评价中应注意到的铰链成绩等,审计设立称许后实行。 2、布局大船上的小艇本性评价任务 第 7 页 共 9 页 鉴于内侧把持评价的任务预调,向自己的事物评价目的下达的内侧把持评价任务组 大约2016年度内侧把持残废者性本性评价的绕行的,盘问自己的事物预评价的单位 2016年12月31日内侧把持残废者性本性评价,并公映的新影片本性评价流言蜚语 FEED有内侧把持设计和运转缺陷。 3、布局实行制止抽样评价 鉴于印象的评价任务组本性评价流言蜚语,要评价的女朋友 公共相干中高风险和要紧事情论文的抽样和评价。评价任务组会员 机关内侧把持评价使无效方法。 (一)养育支撑、中承式桥面、基层访谈,确保覆盖物风险认同和评价 各级和重力接防的反对改革的保守当权派支撑。确保风险认同地域的完成性、评价成果的有理性 和事实。 (2)评价实行事情淹没级风险的残废者性。采取事情淹没自定义 公司次要事情淹没的次要职掌人访谈,确定每个事情淹没的追逐把持目的、识 不要预示目的走到者的风险,经过与公司出席的把持M相婚配的搬家棘手的举行评价。 把持设计的残废者性。 (3)各事情淹没的铰链把持、运用成绩的要紧把持点和普通把持点、看守、 反省、重行治理和否则把持棘手的方法,以评价残废者性。 4、作出评价后记的评价任务组 内侧把持评价组长评价成果汇总表,对现场初步断言的缺少内侧把持陷举行 片面制止、归类汇总,缺陷的理由、征兆和风险程度的定量或道具上的多功能的 合剖析,地基对把持女朋友的使发生弄平确定缺陷超过。,地基缺陷的多功能的使发生 我的评价后记。在流行中的断言的缺少内侧把持陷,评价任务组就机关打算整改提议,盘问 职责单位即时整改,并跟进其整改实行限制。 5、编制内侧把持本性评价流言蜚语 内控评价空军大队地基已汇总的评价成果和断言的缺少内侧把持陷,多功能的内侧把持 全体限制,成立、公平、编制并流言蜚语一份完成的审计印象评价流言蜚语范本。,在此根据 在此根据,公司内侧C的本性评价流言蜚语。 第 8 页 共 9 页 6、尊敬称许内侧把持自评流言蜚语 内侧把持本性评价流言蜚语将在内给支撑局。、董事会、中西部及东部各州的县议会称许 准,董事会终极称许后外观。 (四)缺少内侧把持陷断言及整改限制 1、财务流言蜚语缺少内侧把持陷断言及整改限制 地基前述的财务流言蜚语缺少内侧把持陷的断言介绍人,流言蜚语期内公司不在财务流言蜚语 内侧把持的次要缺陷、主修科目缺陷(包含财务流言蜚语说得中肯要紧内侧把持) 缺陷、要紧缺陷)。 2、非财务流言蜚语缺少内侧把持陷断言及整改限制 地基前述的非财务流言蜚语缺少内侧把持陷的断言介绍人,流言蜚语期内未碰见非财务碰见。 流言蜚语内侧把持的次要缺陷、主修科目缺陷(包含非财务流言蜚语内侧把持 制主修科目缺陷、要紧缺陷)。 四、与内侧把持预的否则要紧事项的阐明 公司无与内侧把持预的否则要紧事项的阐明。 (以下无容量) 天齐锂业一份有限公司 法定代理人:蒋卫平 2017年3月24日 第 9 页 共 9 页重现搜狐,检查更多

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